Presque toutes les organisations fonctionnent avec des ressources limitées et les analyses de rentabilité déterminent l’allocation de ces ressources. Par conséquent, l’élaboration d’un dossier commercial devrait être un cours obligatoire dans tous les programmes d’études. Quel que soit votre domaine ou votre discipline, il est essentiel de développer la capacité à rédiger une argumentation convaincante en faveur de vos objectifs.
Bien que cet article concerne les affaires commerciales, les informations qu’il contient s’appliquent également aux entités non commerciales. Les organismes publics, les systèmes éducatifs et les organisations à but non lucratif ont tous besoin d’outils pour déterminer l’affectation des ressources, même s’ils sont généralement classés dans la catégorie des études de cas, et non des analyses de rentabilité.
Par exemple :
- Le marketing implique souvent une compétition pour les ressources lors du développement de nouveaux produits et des budgets publicitaires. Téléchargez gratuitement le modèle de buyer persona efficace ici.
- La vente implique souvent l’ajout de formation et de personnel.
- L’informatique implique souvent des mises à jour de logiciels, de nouveaux systèmes et une augmentation du personnel.
- Les ressources humaines impliquent souvent une augmentation du financement du recrutement et des avantages sociaux (pour retenir les employés).
- La fabrication implique souvent l’ajout de nouvelles installations et lignes de production.
Il y a quelques années, les marques qui se taillaient la part du lion dans les ressources de l’entreprise étaient invariablement représentées par les chefs de marque qui développaient les histoires les plus convaincantes et les communiquaient le plus efficacement. Aujourd’hui, une analyse de rentabilité est le moyen le plus convaincant de transmettre des histoires aux décideurs.
Les analyses de rentabilité peuvent aller d’applications détaillées pour la gestion de programmes à des conversations brèves et informelles. Certains pensent qu’un modèle d’analyse de rentabilisation est une exécution Excel. Toutefois, il devrait être beaucoup plus complet. Les tableaux de bord prospectifs et les cartes stratégiques peuvent contribuer aux analyses coûts-avantages qui permettront de prendre de meilleures décisions, mais ils ne sont pas inclus dans les analyses de rentabilité.
Au contraire, les meilleures analyses de rentabilité fournissent un ensemble d’outils permettant d’évaluer de manière critique différentes options, notamment l’affectation des ressources et les décisions stratégiques. L’objectif est de fournir des résultats avant les délais, de respecter les budgets et de produire les avantages convenus. Et ces avantages devraient représenter les meilleures allocations de temps et de ressources.
Dans cet article, nous expliquons pourquoi les analyses de rentabilité sont nécessaires, ce que les meilleures analyses de rentabilité comprennent, et comment construire une analyse de rentabilité. Nous vous fournirons également quelques exemples d’analyses de rentabilité. Nous pensons que notre article vous convaincra que l’élaboration d’un dossier professionnel vous rendra plus convaincant et crédible tout au long de vos démarches.
Qu’est-ce qu’une analyse de rentabilité ?
Une analyse de rentabilité est un instrument utilisé pour justifier un projet proposé qui nécessite un certain type de dépenses en capital. Il détaille l’affectation des capitaux et des ressources nécessaires à l’exécution du plan de projet (télécharger le modèle ici), ainsi que les avantages liés au lancement du projet ou de la tâche. Une fois que l’analyse de rentabilisation a reçu l’approbation de la direction, elle est conservée comme un document de travail qui sera utilisé pendant et après le processus de gestion du projet.
Une analyse de rentabilité bien conçue identifie plusieurs options pour répondre aux besoins ou aux opportunités d’une organisation et fournit des données essentielles pour permettre aux dirigeants de prendre des décisions éclairées.
Les analyses de rentabilité peuvent être une analyse complète ou une présentation simple et informelle. Dans la section suivante, nous allons détailler les éléments d’un document plus structuré.
Le rôle des analyses de rentabilité dans la gestion de projet
Chaque organisation a des objectifs, des besoins, des problèmes et des opportunités. Vous devrez peut-être résoudre des problèmes spécifiques, répondre à certains besoins et exploiter différentes opportunités. La solution peut nécessiter une nouvelle initiative, l’expansion d’une opération existante ou la correction d’une mauvaise exécution. Et comme mentionné précédemment, chaque organisation dispose de ressources limitées, y compris d’un budget.
Une analyse de rentabilisation identifie la raison du lancement d’un projet ou d’une initiative, y compris sa valeur et ses avantages. Il est conçu pour garantir que les ressources sont affectées en priorité aux opérations et aux projets qui ont l’impact le plus direct sur les grandes priorités de l’entreprise.
Au cours de ce processus de hiérarchisation, l’élément clé est de reconnaître les projets qui apportent les avantages convenus.
PRINCE2™ est une méthodologie de gestion de projet reconnue à l’échelle internationale qui favorise la réalisation d’avantages. Il identifie les éléments clés d’un projet :
- Le site
sortie
Il s’agit de tout produit technique livrable du projet (matériel ou immatériel).
- Le site
résultat
qui est le résultat du changement découlant de l’utilisation des produits livrables du projet. - Le site
bénéfice
qui est une amélioration mesurable résultant d’un résultat qui est perçu comme un avantage par une ou plusieurs parties prenantes.
L’objectif d’une analyse de rentabilité est à la fois de souligner les avantages des projets proposés et de fournir un moyen d’évaluer en permanence l’avancement de l’initiative. Il deviendra donc un document vivant à utiliser avant, pendant et après le projet.
Au départ, l’analyse de rentabilité établit la raison d’être du projet et détaille ses avantages. Tout au long de l’exécution, l’analyse de rentabilisation mesure les progrès et l’environnement global de l’initiative, afin de déterminer si des corrections de trajectoire sont nécessaires. À la fin du projet, un post-mortem permet de recueillir des informations précieuses sur les futures exécutions. des efforts, qui
Plus précisément, un post-mortem déterminera si le projet a atteint les avantages convenus :
- Croissance des revenus
- Gains de productivité
- Maîtrise des coûts
- Nouveaux utilisateurs / amélioration de l’expérience utilisateur
Il permettra également d’identifier ces dérapages :
- Non-respect des délais
- Dépassements de coûts
- Inefficacités
Chaque fois que des ressources sont dépensées, elles doivent répondre à un besoin commercial bien défini, avec des avantages convenus qui apportent de la valeur à l’entreprise. L’analyse de rentabilité peut prendre la forme d’un document complet, d’une présentation ou d’un accord verbal.
Composants de l’analyse de rentabilisation
Une analyse de rentabilité structurée comprend au moins les éléments suivants :
- Le contexte du projet
- Options de solutions
- Coûts associés
- Avantages et valeurs
- Une analyse des risques
- Le plan d’action recommandé
- Le retour sur investissement
Votre objectif est de comprendre en profondeur la situation de l’entreprise et de susciter confiance et crédibilité tout au long du processus décisionnel. La toute première étape consiste à identifier clairement le problème, la question ou l’opportunité de l’entreprise, y compris les paramètres spécifiques.
La justification du projet sera basée sur les avantages et les valeurs de la solution.
Chaque analyse de rentabilité doit être revue régulièrement pendant son exécution, afin de s’assurer que :
- La justification initiale du projet est toujours d’actualité.
- L’environnement commercial n’a pas changé d’une manière qui modifierait le projet.
- L’initiative sera en mesure de fournir l’avantage convenu.
Comment rédiger une analyse de rentabilisation
L’objectif d’une analyse de rentabilité est de fournir une compilation objective des informations dont les décideurs ont besoin pour justifier l’investissement des ressources de l’entreprise. Avant de créer l’analyse de rentabilisation, il est important d’impliquer les autres personnes qui auront une influence sur la décision et d’identifier les interdépendances.
Pour vous assurer que les actions que vous proposez sont conformes aux objectifs et à la culture de votre entreprise, vous voudrez également examiner les déclarations de mission et de vision de votre entreprise.
Voici la structure que nous recommandons :
Résumé exécutif
Cette version condensée et de haut niveau de l’analyse de rentabilisation comprend :
- Le problème, le besoin ou l’opportunité
- Les options qui ont été envisagées
- Les ressources nécessaires
- Les avantages et les valeurs à en tirer
- Une analyse des risques
- L’action recommandée
- Le retour sur investissement (Bien que cette section soit en tête de l’analyse de rentabilité, elle doit également être revue à l’adresse après que toutes les données ont été interprétées).
Analyse de la situation
Utilisez cette section pour identifier clairement la question à traiter. Il s’agit de la partie la plus importante de l’analyse de rentabilisation, puisqu’elle est chargée de répondre au pourquoi, au quoi et au comment. Le contexte est important, il faut donc présenter clairement le problème et la solution.
L’objectif de cette section est d’examiner le contexte du problème et de la solution. Plus précisément, quel est le problème ? Pourquoi cela s’est-il produit ? Comment les facteurs internes et externes influencent-ils le problème ?
Utilisez une analyse SWOT (forces, faiblesses, opportunités et menaces) pour élaborer votre solution. Dans votre analyse, tenez compte de la technologie et pensez globalement. Existe-t-il une possibilité d’expansion géographique, ou la concurrence ou le commerce extérieur auront-ils un impact sur votre entreprise ?
Là encore, le contexte est un moyen essentiel de détailler la situation et de préparer le terrain pour la ligne de conduite que vous recommandez.
Objectif de l’entreprise
Que voulez-vous atteindre ? en initiant votre solution, tant sur le plan quantitatif que qualitatif ? Soyez précis quant aux avantages, aux buts, aux cibles et aux objectifs. Votre plan d’action soutiendra-t-il la stratégie, les objectifs et la culture de l’entreprise ?
Avantages
Pourquoi devez-vous lancer le projet ? Allez-vous augmenter les revenus, contenir les coûts ou améliorer l’expérience des utilisateurs ? Quantifiez les avantages que la solution générera pour l’organisation.
Solutions optionnelles
Identifiez et évaluez le plus grand nombre possible de solutions potentielles. Demandez l’avis des autres parties prenantes et déterminez les domaines où une coopération interservices sera nécessaire. Prévoyez toujours une option “ne rien faire”.
Analyse coûts-avantages
Cette section évalue les implications financières du projet, y compris les coûts et les avantages de chacune des solutions optionnelles, y compris l’absence de toute action. Recommandez ensuite le plan d’action que vous proposez.
Cette section s’adresse spécifiquement aux décideurs qui approuveront le financement. Veillez donc à aborder chaque aspect financier du projet. Fournissez une comparaison des coûts (y compris les coûts associés) et des avantages prévus. Une partie difficile de l’analyse coûts-avantages est la quantification objective :
- Le coût de l’installation
- Le coût de la formation des opérateurs
- Coûts énergétiques supplémentaires, par rapport aux bénéfices prévus
- Augmentation de la capacité, gains d’efficacité, revenus supplémentaires, amélioration de la marge et évitement des coûts.
Pour cette analyse, le diable se cache dans les détails. Vous pouvez donc faire appel à un comptable de produits ou de projets pour obtenir une aide financière plus experte.
Incluez une section sur le “niveau” des bénéfices attendus, avec une fourchette de résultats acceptables. Indiquez les avantages et les valeurs, en termes d’objectifs SMART (spécifiques, mesurables, réalisables, pertinents et opportuns).
En outre, incluez une analyse de sensibilité. Ce domaine concerne les risques potentiels lors de la mise en œuvre du plan, et permet au comptable du projet d’envisager des résultats alternatifs en cas d’incertitude.
Note : Dans le scénario “aucune action du tout”, assurez-vous d’inclure des notes sur les opportunités et les pertes potentielles. Dans les environnements conservateurs, l’inaction peut sembler être la voie la plus sûre. Vous devez donc identifier les coûts de l’inaction, en termes d’avantages potentiellement manqués et de génération de valeur.
Évaluation du marché
Cette section fournit une évaluation approfondie de l’environnement commercial dans lequel votre entreprise opère. Quelle est la tendance du marché ? Votre part de marché augmente-t-elle ou diminue-t-elle ? Y a-t-il eu des perturbations majeures sur le marché ?
Comment la concurrence a-t-elle changé ? Y a-t-il une nouvelle technologie ? Y a-t-il de nouveaux concurrents ? Prévoyez-vous des changements radicaux dans les marges d’exploitation, en raison de l’augmentation du coût des matériaux ou du transport ?
Incluez tous les facteurs qui peuvent influencer votre entreprise aujourd’hui, ainsi que la période couverte par vos projets proposés.
Évaluation des risques
Cette section résume les risques et les opportunités qui sont inhérents à l’action. Comment seront-ils gérés ? Quels sont les risques, les conséquences et les opportunités ? Quantifiez autant que possible l’impact des risques.
Recommandation
Le plan d’action que vous recommandez doit s’attaquer directement au problème. Il doit indiquer les avantages et les valeurs à générer, les détails de la mise en œuvre, la portée, les ressources nécessaires et les contraintes potentielles. Comparez cette solution recommandée avec d’autres solutions possibles et expliquez pourquoi vous avez déterminé que cette option était la meilleure.
Schéma du plan
Ce plan d’action énumère les activités et les délais détaillés, identifie le travail nécessaire, les départements qui seront impliqués et les personnes qui effectueront chaque tâche.
Portée et dépendances
Cette section décrit les tâches nécessaires à la réalisation du projet et identifie les interdépendances pour lesquelles une collaboration sera nécessaire.
Organisation et gouvernance du projet
Cette section décrit les spécificités du projet, notamment le processus de prise de décision, la fréquence des contrôles, ainsi que les rôles et responsabilités de votre équipe créative.
Rapports sur les projets
Cette section met en place des mises à jour formelles des progrès à intervalles réguliers. Le rapport comprend également une analyse rétrospective pour déterminer l’efficacité du projet.
Avez-vous atteint les bénéfices convenus ? Les avantages ont-ils apporté la valeur promise à l’organisation ? Si non, pourquoi ? À l’avenir, que peut-on faire pour assurer une meilleure exécution ? Ces enseignements éclairent les projets futurs et permettent des améliorations continues lors de l’exécution des stratégies.
Modification de
Bien que cet article puisse sembler très détaillé et complexe, vous devez garder à l’esprit la portée de votre projet et votre public lorsque vous rédigez une analyse de rentabilité. Nous vous suggérons d’opter pour la brièveté. Pour atteindre vos objectifs, votre dossier commercial doit être aussi concis que possible.
Votre modèle d’analyse de rentabilisation
Vous souhaitez élaborer votre propre analyse de rentabilité et vous n’êtes pas sûr du format de l’analyse de rentabilité ? Vous n’avez pas besoin de partir de zéro. Nous avons créé pour vous un modèle simple d’analyse de rentabilité. Si vous souhaitez obtenir la version Google Doc ou Word, remplissez ce formulaire.
Aperçu de l’analyse de rentabilisation
I. Résumé exécutif
Cette version condensée de votre analyse de rentabilité aborde tous les aspects clés du projet, en mettant l’accent sur la justification de la ligne de conduite que vous recommandez et sur l’appui d’une déclaration de retour sur investissement.
II. Analyse de la situation
Cette analyse identifie et fournit le contexte du problème et de la solution à traiter. Lorsque vous fournissez le contexte, envisagez d’utiliser une autre analyse SWOT.
III. Objectif de l’entreprise
Cet objectif indique ce que vous comptez réaliser en lançant le projet. Incluez les avantages qualitatifs et quantitatifs.
1. Solutions optionnelles
Après avoir consulté les autres parties prenantes, identifiez toutes les solutions possibles.
2. Avantages
Quantifiez la valeur du résultat souhaité en utilisant autant que possible des mesures.
IV. Analyse coûts-avantages
Cette exécution Excel détermine et communique la valeur du projet après prise en compte de tous les coûts. Incluez une ventilation de tous les coûts associés à l’exécution du projet.
1. Avantages
Inclure toutes les façons d’augmentere revenus et d’éviter les coûts.
2. Coût du projet
Incluez tous les coûts associés.
3. Bénéfices moins coûts = ROI
V. Évaluation du marché
Dans cet aperçu détaillé du marché, vous détaillerez votre positionnement sur le marché, ainsi que les tendances, les défis, les perturbations.
VI. Évaluation des risques
Identifier et quantifier les risques potentiels pour la réussite du projet, y compris les moyens de les gérer.
VII. Recommandation
Cet énoncé de la ligne de conduite que vous recommandez doit énumérer les autres options et montrer pourquoi vous avez choisi cette option.
VIII. Schéma du plan
Répondre aux actions requises, en précisant quand elles seront réalisées et qui les réalisera.
IX. Portée et dépendances
Traiter les dépendances et les collaborations nécessaires.
X. Organisation du projet
Décrire les rôles et les responsabilités.
XI. Rapports sur le projet :
Définissez les attentes en matière de rapports d’avancement pendant le projet, et détaillez le post-mortem.
4 exemples d’analyses de rentabilité qui vous aideront à démarrer
Après avoir lu cet article, vous voulez voir un exemple d’analyse de rentabilité ? Parfait. Nous allons nous plonger dans certains d’entre eux.
1. Perspective de la gestion des clients
Analyse de la situation
Le directeur de la création se rend compte que le processus de retour d’information du client retarde les décisions, met les délais en danger, crée des problèmes supplémentaires d’heures supplémentaires et entraîne des ordres de modification et des révisions coûteux.
Objectif de l’entreprise
Rationalisez le processus de communication et d’approbation avec les clients. Établissez des contrôles pour le retour d’information sur lequel vous vous êtes mis d’accord. Veillez à inclure des commentaires spécifiques sur le développement et l’exécution du concept. Éliminer la duplication des efforts et les dépassements de coûts, tout en améliorant la satisfaction du client. Améliorer la fidélisation des clients et obtenir des projets supplémentaires.
Analyse coûts-avantages
Détailler les moyens de contenir les coûts et d’améliorer la rentabilité. Créer une culture de partenariat et de responsabilité. Mettez en balance la valeur que vous allez créer et les coûts supplémentaires liés aux réunions, au temps et aux déplacements.
Plan d’ensemble / Rapport de projet
Établir un processus plus formel pour fournir un retour d’information régulier pendant la phase de développement, y compris le concept préliminaire, le storyboard, le mi-développement, le développement final et le produit final. Avant de passer à l’étape suivante, vous devrez vous assurer que le client fournit une révision complète et une signature.
Après la conclusion de chaque projet majeur, effectuez un post-mortem. Le nouveau processus a-t-il donné les résultats escomptés ? Les avantages convenus ont-ils été atteints ? Ont-ils créé la valeur telle que prévue ? Si non, pourquoi ? Quels sont les apprentissages qui peuvent être reportés dans les missions futures ?
2. Perspective des ressources humaines
Analyse de la situation
Le responsable RH reconnaît que l’examen annuel des performances est contre-productif. Les managers consacrent un temps excessif aux évaluations et les employés sont démotivés par ce processus.
Objectif de l’entreprise
Un nouveau logiciel est recommandé pour moderniser le processus, accroître l’engagement et le moral des employés, et améliorer les taux de rétention.
Analyse coûts-avantages
Tous les coûts de logiciel et de formation associés sont saisis. Les avantages identifiés sont des gains de productivité, des économies de recrutement et une amélioration de la culture d’entreprise. Les valeurs significatives comprennent la rétention et l’évitement des coûts.
Plan d’ensemble / Rapport de projet
Le projet reçoit les approbations appropriées. Les dépendances croisées entre T et les autres membres du personnel sont notées, et les RH contrôlent la mise en œuvre et les rapports d’avancement.
3. Perspective marketing
Analyse de la situation
L’analyse de situation de l’analyse de rentabilité identifie une lacune dans l’offre du concurrent. La catégorie affiche une croissance continue. Vous avez actuellement une forte présence de la marque, avec d’excellentes marges.
Objectif commercial / Options de solution
Les avantages sont une augmentation des revenus, des parts de marché et de la rentabilité. Les solutions optionnelles comprennent l’ajout d’une ligne à votre marque existante et l’introduction d’une nouvelle marque flanquante. La décision est prise d’aller de l’avant avec l’extension de la ligne et de fabriquer soi-même une ligne de production qui fonctionnera à sa capacité maximale.
Analyse coûts-avantages
Tous les coûts de développement du produit, de publicité et de mise sur le marché sont pris en compte. Dans cette analyse, les niveaux de placement de et les estimations de la vélocité sont contrastés. Sur la base d’une prévision de retour sur investissement solide, le nouvel élément est approuvé.
Schéma du plan / Portée et dépendances
Ce schéma identifie les dépendances croisées avec la R&D, la production, le conditionnement et le service commercial. Le responsable de la marque dirige le projet et contrôle tous les délais, les coûts et les contrôles réguliers.
4. Perspective de la fabrication
Analyse de la situation
La production se rend compte que les installations actuelles freinent la croissance, en raison de l’inefficacité de la vitesse de la ligne. Les tendances du marché continuent de montrer une forte demande pour les produits de l’entreprise.
Objectif commercial / Options de solution
En élargissant les catégories, vous aurez la possibilité d’augmenter considérablement le volume, les recettes et les profits. Les options pour répondre à la demande comprennent l’achat de nouveaux équipements, l’expansion d’une usine existante et la construction d’une nouvelle installation.
Analyse coûts-avantages
Cette analyse compare les coûts, les capacités de production et les débits associés à chaque option, par opposition aux augmentations de bénéfices prévues.
Recommandation
Armé de la justification de l’analyse de rentabilité, le comité des capitaux autorise la nouvelle installation de production et augmente la capacité.
Rapports sur les plans
L’entreprise livre davantage de produits à ses clients, et les revenus des ventes et les marges d’exploitation s’améliorent.
Conclusion
L’élaboration d’un dossier commercial est à la fois un processus et une compétence. En gardant ces éléments à l’esprit, vous pouvez créer un argumentaire convaincant pour presque toutes les initiatives commerciales. Vous pouvez vous exercer en élaborant des analyses de rentabilité pour des questions de moindre importance, afin d’acquérir une expertise et d’affiner vos compétences créatives.
Le modèle et les exemples ci-dessus sont conçus pour inspirer des analyses de rentabilité pour vos projets. Ce n’est qu’alors que vous connaîtrez les besoins informationnels spécifiques de vos décideurs. Utilisez ce modèle, adaptez les éléments si nécessaire, et faites-en le vôtre.
N’oubliez pas que les clés de la réussite d’un projet sont le respect des délais, le respect du budget et la production des avantages convenus. Concentrez-vous sur la valeur que vos avantages apportent à l’organisation. Assurez-vous que le temps et les ressources consacrés sont justifiés par la création de valeur.
